روش تهیه معاملات فصلی 1404 {مهلت و روش‌‌های ارسال + ۴ نکته مهم}

آیا تا به حال در روش تهیه معاملات فصلی دچار خطا و مشکل شد‌ه‌اید؟ تنظیم و ارسال صورت معاملات فصلی برای کسب‌وکار‌ها نقش بسیار مهمی‌ ایفا می‌کند؛ زیرا تعیین مالیات و آگاهی از فرار یا کتمان مالیاتی از طریق ارسال همین معاملات فصلی خرید و فروش مشخص می‌شود.

از آنجایی که تنظیم و ارسال گزارش معاملات فصلی پیچیده است و قطعاً کوچک‌ترین سهل‌انگاری می‌تواند پیامد‌های مالی ناگواری به دنبال داشته باشد؛ به نظر شما راه چاره چیست؟ قطع به یقین استفاده از نرم افزار حسابداری ‌هانا که بسیار دقیق، قدرتمند و به‌روز است و البته کمک گرفتن از متخصصان خبره در زمینه امور مالیاتی، بهترین راه‌حل است.

اگر برایتان جالب است که بیشتر درمورد روش تهیه معاملات فصلی بدانید و تا پایان مهلت ارسال معاملات فصلی زمان زیادی ندارید، در ادامه همراه ما باشید تا شما را با صفر تا صد ویژگی‌‌ها و نحوه ارسال صورت معاملات فصلی آشنا کنیم.

 

با مطالعه مقاله روش تهیه گزارش های مالی می‌توانید با روش‌ صحیح تهیه گزارش مالی برای مدیریت بهتر امور مالی خود آشنا شوید.

 

صورت معاملات فصلی چیست؟

احتملاً این سؤال در ذهن شما هم جرقه زده که اصلاً صورت معاملات فصلی چیست و چه اهمیتی دارد؟ صورت معاملات فصلی، فهرست معاملات مدیران کسب‌وکار‌های مختلف است که در هر فصل به سازمان اداره امور مالیاتی کشور ارائه می‌شود. درواقع به کلیه خرید و فروش‌های اشخاص حقیقی و حقوقی که در طی مدت زمان معین یعنی دوره ۳ ماهه انجام شد‌ه‌اند، معاملات فصلی گفته می‌شود.

در طی هر دوره مودی موظف است که تمامی‌ مبادلاتی را که صورت گرفته‌اند، به همراه سایر اطلاعات موردنیاز و اطلاعات طرف معامله، در یک فهرست ثبت کرده و در پایان دوره مربوطه برای اداراه مالیات ارسال کند. حواستان باشد که در کنار ارائه لیست صورت معاملات خود از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده غافل نشوید!

دقت داشته باشید که از زمان اجرایی شدن قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی، دیگر نیازی به ارسال گزارش خرید و فروش فصلی نیست و تنها در یک صورت روش تهیه معاملات فصلی برای ارسال صورتحساب‌ها استفاده می‌شود که قانون اجازه استفاده از آن را در شرایطی اعلام کرده باشد.

تهیه گزارش معاملات فصلی با استفاده از نرم افزار حسابداری ‌هانا به آسانی امکان‌پذیر است و شما می‌توانید با خیال آسوده محاسبات مالیاتی خود را با دقت و سرعت بالا با این نرم افزار انجام دهید.

آشنایی با نحوه محاسبه سال مالی یکی از مهم‌ترین اصول در مدیریت امور حسابداری شماست! پس مقاله ما می‌تواند در این زمینه به شما کمک کند.

 

روش تهیه معاملات فصلی

حال که قرار است شما را با روش تهیه معاملات فصلی آشنا کنیم لازم است در اولین قدم بدانید که به‌عنوان مودی مالیاتی باید به چه اطلاعاتی در صورت معاملات فصلی خود اشاره کنید.

اطلاعات مربوط به دارایی‌‌ها از جمله املاک و اموال جاری و غیرجاری	اطلاعات مربوط به معاملات صورت‌گرفته در بازه مشخص‌شده با ذکر مشخصات طرفین معامله
اطلاعات هویتی و مکانی طرفین معامله	مجوز‌های فعالیت طرفین معامله
اطلاعات مالی همچون رقم قرارداد و… در معاملات صورت‌گرفته	اطلاعات مهم مربوط به نوع، مقدار، نرخ برابری و معادل ریالی ارز (در صورت انجام معاملات ارزی)

نحوه ارسال صورت معاملات فصلی

در این بخش از راهنمای روش تهیه معاملات فصلی باید خاطر نشان کنیم که بعد از ورود به سامانه ارسال معاملات فصلی نوبت به بارگزاری یا همان ارسال صورت معاملات می‌رسد و شما می‌توانید به دو صورت آنلاین (برخط) و آفلاین (غیر برخط) این کار را انجام دهید.

ارسال صورت معاملات فصلی به روش آنلاین

در روش آنلاین شما به‌عنوان مودی مالیاتی باید در سایت سامانه معاملات فصلی مراحل پیش‌ثبت‌نام و اعتبارسنجی موردنیاز را با توجه به قانون پایانه‌‌های فروشگاهی انجام دهید. سپس کد کاربری و رمز ورود به سامانه مودیان مالیاتی از طریق پست برایتان ارسال می‌شود.

درنهایت شما می‌توانید با استفاده از کد کاربری و رمز عبوری که دریافت کرد‌ه‌اید وارد سامانه شوید و گزارشات زیر را ثبت و ارسال کنید:

• گزارش خرید
• گزارش فروش
• گزارش اطلاعات کارفرما در پیمان‌های بلندمدت
• گزارش امتناع برای پیش از سال ۹۵
• گزارش عرضه به مصرف‌کننده نهایی برای سال ۹۵
• گزارش واردات
• گرارش صادرات
• گزارش حق العملکاری و مدیریت پیمان
• گزارش اجاره
• گزارش پیش فروش

شما می‌توانید بعد از تکمیل فرم موردنظرتان، اطلاعات را ثبت نهایی کنید. توجه داشته باشید که تنها یک‌بار می‌توانید اطلاعات هر رکورد را اصلاح کنید.

 

شما همچنین می‌توانید با مطالعه مقاله اصول عقد قرارداد حسابداری با اصول حرفه‌ای عقد قراردادهای حسابداری و مالی آشنا شوید.

 

ارسال صورت معاملات فصلی به روش آفلاین

این روش برای مودیانی است که با استفاده از روش‌های کامپیوتری خرید و فروش، معاملات خود را انجام می‌دهند. این مودیان به کمک اتصالات شبکه و برخی نرم افزار‌ها به انجام معاملات می‌پردازند. در این روش تهیه معاملات فصلی باید برای دانلود و نصب نرم افزار آفلاین صورت معاملات فصلی اقدام کرده و گزارش خود را برای سازمان مالیات کشور ارسال کنید.

شما مودیان عزیز می‌توانید بنا به نیاز و تسهیلات موجود یکی از این روش‌‌ها را انتخاب کرده و برای ارسال گزارش معاملات فصلی خود اقدام کنید. با توجه به اینکه ارسال گزارشات فصلی توسط حسابدار بسیار مهم و ضروی است و در صورت عدم ارسال یا ناقص بودن مدارک قطعاً با مشکلات و جریمه‌های متعددی روبرو خواهید شد، فکر می‌کنید بهترین روش تهیه معاملات فصلی و ارسال آن چیست؟

بهره‌گیری از امکانات فوق‌العاده نرم افزار حسابداری ‌هانا بهترین گزینه است. شما می‌توانید با آگاهی از ویژگی‌ها و امکانات این نرم افزار در زمینه مدیریت مالی نه‌تنها محاسبات حسابداری خود را دقیق‌تر و بهتر انجام دهید، بلکه کلیه گزارشات فصلی کسب‌وکارتان را با استفاده از این نرم افزار در کم‌ترین زمان آماده و ارسال کنید.

جهت کسب اطلاعات بیشتر درمورد روش تهیه معاملات فصلی با استفاده از نرم افزار حسابداری ‌هانا، کافی است از طریق راه‌های ارتباطی درج‌شده با کارشناسان ‌هانا سیستم تماس حاصل کنید تا به طور کامل شما را راهنمایی کنند.

مهلت تنظیم و ارسال صورت معاملات فصلی

حال که متوجه شدید چگونه می‌ توان گزارش خرید و فروش فصلی را تهیه کرد باید به یاد داشته باشید که جهت تنظیم و ارسال صورت معاملات فصلی، تنها ۴۵ روز بعد از اتمام هر فصل فرصت دارید و طبیعتاً بعد از اتمام این مهلت، مودیان با جریمه‌ها و حتی مجازات هنگفتی مواجه خواهند شد.

با وجود نرم افزار حسابداری ‌هانا لازم نیست نگرانی از بابت مهلت زمانی یا روش تهیه معاملات فصلی داشته باشید؛ زیرا روش تهیه معاملات فصلی با استفاده از این نرم افزار بسیار سریع و آسان است و به‌عنوان یک ابزار هوشمند و حرفه‌ای به مدیریت امور مالیاتی و کاهش بار مالیاتی کسب‌وکار شما کمک ویژ‌ه‌ای خواهد کرد.

تفاوت‌های مالیات بر ارزش افزوده و صورت معاملات فصلی

در این قسمت از آشنایی با روش تهیه معاملات فصلی قصد داریم شما را با چند تفاوت عمده بین صورت معاملات فصلی و مالیات بر ارزش افزوده آشنا کنیم:

• مهلت ارسال گزارشات فصلی ۴۵ روز بعد از پایان هر فصل است؛ اما این مهلت درمورد تکمیل اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده حدود ۱۵ روز پس از پایان هر فصل است. بدیهی است که مودیان باید ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را در اولویت خود قرار دهند؛ زیرا در غیر این صورت با جریمه و مجازات‌هایی روبرو خواهند شد.
• مراجع قانونی پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و صورت معاملات فصلی با یکدیگر تفاوت دارند. برای مثال مالیات بر ارزش افزوده به مالیات‌های غیرمستقیم مربوط است و معاملات فصلی با مالیات‌های مستقیم سروکار دارد.
• تفاوت بعدی بیان می‌کند که صورت معاملات فصلی تنها یک گزارش از کلیه معاملاتی است که در طی یک فصل داشته‌اید و در سامانه معاملات فصلی ثبت می‌شود؛ اما اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده فقط یک عدد کلی از میزان فروشی است که داشته‌اید.
• بعد از اینکه روش تهیه معاملات فصلی را شناختید، شما در ازای ارسال صورت معاملات فصلی مبلغی را به سازمان امور مالیاتی پرداخت نخواهید کرد؛ اما بعد از تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده لازم است که مبلغ مالیات را نیز به سازمان پرداخت کنید.

چه کسانی مشمول ارسال صورت معاملات فصلی هستند؟

موضوع مهم دیگری که بعد از شناخت روش تهیه معاملات فصلی باید با آن آشنا شوید این است که مشمولین ارسال گزارشات فصلی چه کسانی هستند. قانون افراد موظف به ارسال گزارشات فصلی خرید و فروش را به صورت زیر اعلام کرده است:

• صاحبان مشاغلی که بر اساس نوع یا حجم فعالیت خود جزو گروه اول موضوع ماده ۲ آیین‌نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون به شمار می‌آیند.
• صاحبان مشاغل مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده باید نسبت به ارسال صورت معاملات فصلی اقدام کنند.
• کلیه اشخاص حقوقی موظف به ارسال صورت معاملات فصلی هستند.

چند نکته مهم درمورد روش تهیه معاملات فصلی

• ارسال مدارک به سازمان امور مالیاتی باید به همراه کد اقتصادی باشد تا موردپذیرش قرار گیرد. به عبارت دیگر بدون دریافت کارت اقتصادی هیچ مدرکی از افراد در سازمان امور مالیاتی پذیرفته نمی‌شود.
• نکته مهم بعدی در روش تهیه معاملات فصلی این است که معاملات کوچک (معاملاتی که مبلغ آن‌‌ها ۱۰ درصد حد نصاب تعیین شده است) نیازمند ارسال ما‌هانه نیستند و می‌توانید فهرست این معاملات را به شکل کلی و هر ۳ ماه یک‌بار ارسال کنید؛ به عبارت دیگر یعنی تمامی‌ خرید و فروش‌‌های کوچک یکجا بعد از ۳ ماه ارسال شوند.
• در صورت عدم صدور گزارش معاملات فصلی یا عدم درج شماره اقتصادی خود یا طرف معامله و همچنین استفاده از شماره اقتصادی دیگر مودیان، مشمول پرداخت جریمه‌ای معادل ۲ درصد از مبلغ موردمعامله خواهید شد.
• چنانچه خریدار یا فروشنده از بیان کد اقتصادی خود خودداری کند، طرف دیگر معامله باید کد اقتصادی خود را به همراه مشخصات طرف مقابل به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کند. در این صورت تنها شخصی که کد اقتصادی ارائه نداده است، مشمول جریمه می‌شود و برای طرف دیگر مشکلی پیش نمی‌‌آید.

شما عزیزان می‌توانید با انتخاب نرم افزار حسابداری ‌هانا جهت مدیریت مالی و مالیات کسب‌وکارتان از خدمات مشاوره تخصصی تیم ‌هانا سیستم بهر ه‌مند شوید و چالش‌ها و دغدغه‌‌های خود را در این مسیر به حداقل برسانید. برای رسیدن به یک نتیجه عالی، همین حالا با ‌هانا سیستم همراه شوید!

چگونه می‌توان صورت معاملات فصلی را اصلاح کرد؟

یک نکته مهم در زمینه روش تهیه معاملات فصلی وجود دارد و آن هم این است که چگونه باید برای اصلاح صورت معاملات فصلی اقدام کنیم؟ در پاسخ به این سؤال باید بگوییم که مودیان جهت اصلاح اطلاعات معاملات فصلی، لازم است شرح اصلاحات خود را با ذکر جزییات به انضمام رسید نهایی ارسال اطلاعات، طی یک نامه به اطلاع اداره کل امور مالیاتی مربوطه برسانند.

سپس اداره کل، برای اصلاح اطلاعات اقدام می‌کند و این اصلاحات باید موردتأیید قرار بگیرند تا به صورت دقیق معاملات مالیاتی را منعکس کنند.

موارد معاف از صورت معاملات فصلی

در این بخش از آشنایی با روش تهیه معاملات فصلی باید بدانید که در ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌ها تبصره ۳، به مواردی که معاف از گزارشات فصلی هستند به صورت کامل و شفاف اشاره شده است که شامل موارد زیر هستند:

• حقوق و دستمزد پرداختی
• جوایز نقدی، غیرنقدی و کمک‌های بلاعوض
• معاملات مربوط به اوراق بهادار از جمله خرید، فروش، سود، زیان، کارمزد و…
• پرداخت اجاره یا شارژ ساختمان محل فعالیت کسب‌وکار
• سود سهام و سهم‌الشرکه
• شاغلین حوزه‌های کشاورزی، دام‌پروری، دامداری، پرورش ماهی، زنبور عسل و…
• هزینه‌‌های دریافتی توسط شرکت به‌عنوان مال‌الاجاره
• هزینه‌‌هایی همچون جریمه، خسارت، انواع عوارض و مالیات، حق تمبر، حقوق گمرکی و…

محاسبات مالیاتی خود را به ‌هانا بسپارید!

قطعاً وجود یک نرم افزار دقیق و کارآمد می‌توانید اصلی‌ترین ابزاری باشد که هر کسب‌وکاری جهت مدیریت بهتر امور مالی و مالیات خود نیازمند آن است. در این زمینه تیم تخصصی ‌هانا سیستم با بهره‌گیری از دانش و تجربه چندین ساله خود نرم افزار حسابداری ‌هانا را برای شما عزیزان طراحی کرده است که یک راه‌حل برای تمامی چالش‌‌های مالی شما خواهد بود.

این نرم افزار امکاناتی فراتر از آنچه نیاز دارید را در اختیارتان قرار می‌دهد و از امنیت بالا، امکان شخصی‌سازی و افزودن ماژول، راحتی استفاده، به‌روزرسانی‌های منظم و از همه مهم‌تر آموزش‌های تخصصی و خدمات پشتیبانی قدرتمند برخوردار است که همگی سبب می‌شوند تا مسیر مدیریت مالی کسب‌وکارتان را با خیال آسوده طی کنید و به موفقیت برسید!

شما می‌توانید در ابتدا از نسخه دمو (رایگان) نرم افزار ‌هانا برای مدت محدود برخوردار شوید و سپس برای خرید نسخه کامل آن اقدام کنید. اگر فکر می‌کنید به اطلاعات بیشتری نیاز دارید یا نکته‌ای وجود دارد که برایتان روشن نیست، تنها کافی است با ما تماس بگیرید تا راهنمایی‌تان کنیم.

سخن پایانی

از آنجایی که طبق قانون، ارسال گزارش خرید و فروش فصلی در بازه زمانی مقرر از طریق سامانه معاملات فصلی برای کلیه بنگاه‌های اقتصادی الزامی‌ است، آگاهی کامل از روش تهیه معاملات فصلی و نکات مهمی‌ که در این زمینه وجود دارند برای مودیان مالیاتی یک نیاز ضروری است که ما در این مطلب به کلیه موارد مهم پرداختیم.

سؤالات متداول

۱. مهلت ارسال معاملات فصلی روز است؟

توجه داشته باشید که مهلت تنظیم و ارسال صورت معاملات فصلی ۴۵ روز بعد از اتمام هر فصل است.

۲. آیا ارسال نکردن فهرست معاملات فصلی شامل جریمه می‌شود؟

بله ارسال نکردن فهرست معاملات مشمول جریمه‌ای معادل ۲ درصد از مبلغ معاملاتی خواهد بود که فهرست آن‌ها ارائه نشده است.

۳. چگونه صورت معاملات فصلی را تهیه و ارسال کنیم؟

برای این کار می‌توانید از نرم افزار حسابداری ‌هانا به‌عنوان بهترین روش تهیه معاملات فصلی استفاده کرده و کلیه مراحل را با دقت و سرعت بالا طی کنید.