نحوه محاسبه و پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها در سال 1404

آیا از الزام پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها خبر دارید؟ می‌دانید بلاگر‌هایی که بالای ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده دارند، زیر ذره‌بین سازمان امور مالیاتی قرار دارند؟ شاید این موضوع برایتان جدید و حتی عجیب به نظر برسد؛ اما حقیقت محض است و امروزه اینفلوئنسر‌ها یا بلاگر‌ها جزو افراد مشمول پرداخت مالیات هستند و فرمول خاصی برای محاسبه مالیات آن‌‌ها وجود دارد.

حال سؤال پیش می‌‌آید که مالیات بلاگر‌ها یا اینفلوئنسر‌ها چقدر است و آیا معافیت‌هایی در این زمینه وجود دارند؟ اگر برایتان جالب است بیشتر درمورد مبحث داغ و جنجالی پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها بدانید و اگر اینفلوئنسر هستید، چگونه باید برای پرداخت مالیات خود اقدام کنید، کافی است تا پایان این مطلب همراه ما باشید تا زیروبم این موضوع را موشکافی کنیم.

هرجا نام مالیات به میان می‌آید، شاهد حضور پررنگ نرم افزار‌های حسابداری امروزی هستیم که اگر هوشمندانه از آن‌‌ها استفاده کنید، دغدغه‌‌های مالی شما را به حداقل می‌رسانند. نرم افزار حسابداری ‌هانا به همراه مشاوره تخصصی کارشناسان ‌هانا سیستم پکیج کاملی است که می‌تواند در مدیریت حسابداری شخصی ‌شما مانند شاه کلید عمل کرده و در‌های موفقیت را به رویتان باز کند!

با مزایای نرم افزار حسابداری آشنا شوید!

بلاگر یا اینفلوئنسر به چه کسی گفته می‌شود؟

پیش از اینکه به بررسی پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها بپردازیم، قصد داریم اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها را به شما معرفی کنیم. اینفلوئنسر (Influencer) فردی است که در فضای مجازی و شبکه‌‌های اجتماعی همچون یوتیوب، تلگرام، اینستاگرام، وبلاگ‌ها و… محتوا‌های مختلفی منتشر می‌کند و مخاطبان و دنبال‌کنندگان بسیاری دارد.

درواقع این افراد به علت تأثیرگذاری بالا در شبکه‌‌های اجتماعی قادر به جلب اعتماد و توجه تعداد زیادی از کاربران هستند و با تولید محتوا‌های جذاب و مفید می‌توانند بر تصمیمات، نظرات و رفتار‌های دنبال‌کنندگان خود اثر بگذارند. اینفلوئنسر‌ها به طور معمول در حوزه‌‌های خاصی دارای تخصص هستند و با بهره‌گیری از دانش و تجربه خود محتوایی می‌سازند که مخاطبان را جذب کند و به آن‌‌ها ارزش بیفزاید.

از سوی دیگر بلاگر (Blogger) به افرادی گفته می‌شود که محتوای مکتوب تولید می‌کنند، از جمله داستان‌ها، مقالات و یادداشت‌های شخصی که در سایت‌های خبری و وبلاگ‌ها منتشر می‌شوند. بلاگر‌ها ممکن است در موضوعات مختلفی نوشته‌های خود را به اشتراک بگذارند و اغلب به دنبال خلق یک پلتفرم برای بحث و تبادل‌نظر درمورد تجربیات و علاقمندی‌‌های خود هستند.

هر دو گروه اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها، می‌توانند تأثیر قابل‌توجهی در فضای مجازی داشته باشند و به‌عنوان رهبران فکری در زمینه‌‌های مختلف عمل کنند. این افراد اگر در مسیر درست حرکت کنند، می‌توانند به ترویج ایده‌ها، محصولات و خدمات کمک کنند و در عین حال، به تقویت جامعه‌ای در آن فعالیت دارند بپردازند.

درآمد این افراد تأثیرگذار در فضای مجازی اغلب از طریق همکاری با برند‌ها، تبلیغات، اسپانسرینگ، فروش محصولات و دوره‌‌های آموزشی و حتی دریافت کمک‌‌های مالی از طرف کاربران است؛ البته درآمد اینفلوئنسر‌ها به تعداد دنبال‌کنندگان، میزان موفقیت محتوا‌های تبلیغاتی قبلی، نرخ تعامل صفحه و سایر عوامل بستگی دارد.

معمولاً اینفلوئنسر‌ها با سایر افراد مشهور همکاری می‌کنند و نرخ تعامل خود را افزایش می‌دهند. طبیعتاً زمانی که بحث درآمد این اشخاص مطرح می‌شود، نمی‌توان از موضوع پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها و نرخ مالیات بر درآمد بلاگر‌ها و اینفلوئنسر‌ها غافل شد!

اگر سؤالتان این است که چگونه مالیات کمتری بدهیم، قطعاً کمک گرفتن از کارشناسان باتجربه در زمینه مالیات و امور مالی می‌تواند یک میانبر برای شما باشد و به کاهش بار مالیاتی شما بسیار کمک کند؛ از این رو تیم تخصصی ‌هانا سیستم با داشتن سال‌ها تجربه، نرم افزار حسابداری ‌هانا را در اختیارتان قرار داده است که ابزاری قدرتمند برای مدیریت حسابداری شخصی شما خواهد بود.

از درآمد اینفلوئنسر‌ها چه اطلاعاتی در دسترس است؟

پیش از اینکه به بررسی جزییات پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها بپردازیم، باید بدانید طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور حدود ۵۵۱ کاربر و فعال مجازی در ایران از بیش از نیم میلیون دنبال‌کننده برخوردار هستند.

از این تعداد ۱۲۳ اینفلوئنسر که درآمد 2.3 هزار میلیارد تومانی در سال ۱۴۰۰ داشتند و تنها ۱۷ میلیارد تومان سهم مالیات برای آن‌‌ها تشخیص داده شده بود، ۲۳ نفر از آن‌‌ها پذیرفته‌اند که مالیات خود را بپردازند. سایر افراد قبول نکردند و در حال حاضر تحت نظر سازمان مالیاتی کشور هستند.

همچنین بر اساس آمار‌های سال گذشته ۶۲۸ بلاگر و اینفلوئنسر مورد شناسایی قرار گرفتند که برای حدود ۳۰۰ نفر آن‌‌ها اظهارنامه برآوردی تهیه شده است. در زمینه پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها، شناسایی اینفلوئنسر‌هایی که اطلاعات هویتی مشخصی ندارد یا با اسامی‌ مستعار فعالیت می‌کنند نیز از طریق شرکت‌‌های واسطه‌ای تبلیغاتی مورد پیگیری و رصد قرار گرفته است.

حسابدار چه وظایفی دارد؟ با مطالعه این مقاله با اصلی‌ترین وظایفی حسابدارها و اهمیت آن‌ها آشنا شوید.

آیا اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها در ایران باید مالیات بپردازند؟

ممکن است بپرسید مالیات بر درآمد اینفلوئنسر‌ها چیست؟ در پاسخ به این سؤال باید بگوییم در اغلب کشور‌های دنیا بلاگر‌ها و اینفلوئنسر‌ها موظف به پرداخت مالیات بر درآمدی هستند که از فعالیت‌‌های خود به دست می‌آورند؛ حتی اگر این فعالیت به شکل آنلاین و در بستر شبکه‌‌های اجتماعی صورت گیرد.

قوانین پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها می‌تواند بنا به منبع درآمد و محل اقامت فرد متفاوت باشد. برای مثال، در برخی موارد چنانچه درآمدی از خارج از کشور به دست بیاید، امکان دارد مالیات اینفلوئنسر یا بلاگر در مبدأ کسر شود که در این صورت ممکن است بتوان مالیات پرداختی را با توجه به توافق‌نامه‌‌های دوجانبه مالیاتی میان کشور‌ها پس گرفت.

همچنین در صورتی که اینفلوئنسر‌ها در کشوری غیر از کشور محل اقامت خود به کسب درآمد بپردازند، امکان دارد ملزم به پرداخت مالیات بلاگری به دولت آن کشور باشند. پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها در ایران نیز درمورد اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌های اینستاگرام همچون سایر کسب‌وکار‌ها صدق می‌کند.

علت پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها این است که فعالیت آن‌‌ها در واقع نوعی کسب‌وکار به شمار می‌آید و درآمد حاصل از این طریق مشمول قوانین مالیاتی کشور خواهد بود. بر اساس ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی بابت درآمد خود (در ایران یا از ایران) باید مالیات پرداخت کنند و درآمد حاصل از بلاگری نیز شامل این قانون می‌شود.

توجه داشته باشید که این اقدام در راستای کاهش وابستگی کشور به درآمد‌های نفتی و افزایش درآمد‌های مالیاتی به وسیله شناسایی افراد دارای درآمد‌های بالا صورت گرفته است. مالیات اینفلوئنسر‌ها در ایران طبق مصوبه مجلس شورای اسلامی‌ و بند (‌ذ) تبصره (۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ اعلام شده است.

نرخ پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها به میزان درآمدشان وابسته است و طبیعتاً هرچقدر درآمدتان بیشتر باشد، ملزم به پرداخت مالیات بیشتری خواهید بود. به طور کلی نرخ مالیات اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها به شرح جدول زیر است.

میزان درآمد	نرخ مالیات
تا ۲ میلیارد ریال	۱۵ درصد
از ۲ تا ۴ میلیارد ریال	۲۰ درصد
بیشتر از ۴ میلیارد ریال	۲۵ درصد

شایان ذکر است که یوتیوبر‌ها و صاحبان کانال‌های تلگرامی‌ پرمخاطب در ایران نیز جزو مشمولین قانون پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها هستند. درواقع می‌توان گفت اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌های فعال در فضای مجازی و تمامی‌ شبکه‌‌های اجتماعی باید از این قانون پیروی کنند.

مالیات اینفلوئنسر‌ها چگونه محاسبه می‌شود؟

نحوه محاسبه مالیات اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها در ایران به فاکتور‌های مختلفی بستگی دارد و ممکن است پیچیده باشد؛ اما به طور کلی مراحل زیر برای محاسبه مالیات فعالان شبکه‌های اجتماعی طی می‌شود:

شناسایی درآمد فرد: در اولین قدم کلیه درآمد‌های حاصل از فعالیت در فضای مجازی همچون درآمد حاصل از تبلیغات، فروش محصولات، اسپانسرشیپ، آموزش‌های آنلاین و… باید شناسایی و ثبت شوند. همچنین لازم است که درآمد‌ها به شکل دوره‌ای (برای مثال سالانه یا ما‌هانه) جمع‌آوری و ثبت گردند.
کسر هزینه‌‌ها: پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها بعد از کسر هزینه‌‌هایی از جمله تجهیزات، اینترنت، نرم افزار‌ها، هزینه‌‌های تولید محتوا، هزینه‌‌های حضور در رویداد‌ها و… صورت می‌گیرد. در این مرحله فهرستی از هزینه‌‌های قابل‌قبول جهت کسر از درآمد توسط سازمان امور مالیاتی کشور تعیین می‌شود.
محاسبه درآمد مشمول مالیات: درآمد مشمول مالیات برابر است با مجموع درآمد‌ها منهای هزینه‌های قابل‌قبول فرد.
تعیین نرخ مالیات پرداختی: نرخ مالیات بر درآمد در کشور ما به شکل پلکانی است. به عبارت دیگر هرچقدر میزان درآمد بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش پیدا می‌کند. علاوه بر این هر ساله ممکن است نرخ‌های مالیاتی دستخوش تغییر شوند.
محاسبه مالیات: طبق قانون پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها، در این مرحله درآمد مشمول مالیات در نرخ مالیات مربوطه ضرب می‌شود تا مبلغ پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها مشخص شود.

این موضوع که بلاگر به شکل فردی فعالیت می‌کند یا یک شرکت ثبت شده است، بر نحوه محاسبه مالیات وی مؤثر خواهد بود. همچنین محل سکونت بلاگر (خارج از ایران یا داخل ایران) نیز در این محاسبات لحاظ می‌شود و نقش مهمی‌ دارد.

درنهایت پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها باید در مهلت مقررشده به سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود. لازم به ذکر است که نوع فعالیت (مد، آموزش، تکنولوژی و…) می‌تواند بر نوع هزینه‌‌های قابل‌قبول و نرخ مالیات اینفلوئنسر‌ها تأثیر بگذارد.

مثال عملی محاسبه مالیات یک اینفلوئنسر

فرض کنید که شما یک اینفلوئنسر هستید و در سال گذشته از طریق تبلیغات، درآمدی معادل ۵ میلیارد ریال کسب کرد‌ه‌اید. حال می‌خواهیم بررسی کنیم که باید چه مبلغی را به‌عنوان مالیات بپردازید.

در این مثال ما فرض می‌کنیم که شما هیچ هزینه‌ای نداشته‌اید و همه درآمدتان مشمول مالیات است. با توجه به جدول نرخ‌‌های مالیاتی، مالیات شما به‌عنوان اینفلوئنسر به شکل زیر محاسبه می‌شود:

۲ میلیارد ریال اول: ۱۵ درصد مالیات (300,000,000= 1۵% × 2,000,000,000)
۲ میلیارد ریال بعدی: 20 درصد مالیات (400,000,000 = 20% × 2,000,000,000)
۱ میلیارد ریال باقی‌مانده: 25 درصد مالیات (250,000,000 = 25% × 1,000,000,000)

در مجموع شما باید مبلغی حدود ۹۵۰ میلیون ریال را به‌عنوان مالیات پرداخت کنید. شایان ذکر است که اگر نتوانید اسناد و مدارک مربوط به هزینه‌‌های خود را به اداره امور مالیاتی ارائه دهید، مالیاتتان به روش دیگری محاسبه و تعیین می‌شود.

درواقع سازمان امور مالیاتی از ضریب خاصی برای محاسبه میزان مبلغ پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها استفاده می‌کند تا درآمدتان را تخمین بزند و بر اساس آن مالیات شما را محاسبه کند.

فرقی نمی‌کند مدیر یک شرکت باشید یا کارخانه‌دار، فروشنده، سرمایه‌گذار و… حتی بلاگر و اینفلوئنسری که در شبکه‌‌های اجتماعی فعالیت گسترده و مخاطبان بسیاری دارید، در هر صورت باید درآمد‌ها و هزینه‌‌هایتان را به طور حرفه‌ای مدیریت کنید که در این زمینه نرم افزار حسابداری ‌هانا با تکیه بر جدیدترین تکنولوژی‌های روز دنیا و تخصص تیم ‌هانا سیستم می‌تواند کمکتان کند تا بهتر و مؤثرتر از قبل حساب و کتاب‌های خود را مدیریت کنید و هزینه کمتری متحمل شوید.

معافیت مالیاتی اینفلوئنسر‌ها

یکی از پرتکرارترین سؤالات در زمینه پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها این است که آیا می‌توان از این مالیات معاف شد یا مالیات کمتری پرداخت کرد؟ طبیعتاً هیچ کسی دوست ندارد مالیات زیادی بپردازد و معمولاً همیشه شاهد آن هستیم که افراد به دنبال راه‌‌های جهت دریافت تخفیفات مالیاتی یا حتی عفو مالیاتی هستند.

قوانین مالیاتی درمورد کلیه مشمولین مالیاتی، معافیت‌ها و پاداش‌هایی را به‌عنوان بخشودگی یا کاهش مالیات تعیینی مشخص کرد‌ه‌اند. این بخشودگی‌ها و معافیت‌ها شامل حال اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها نیز می‌شوند و موارد معافیت این اشخاص عبارت‌اند از:

فعالیت در پلتفرم‌‌های داخلی: درمورد پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌هایی که از پلتفرم‌های ایرانی همچون روبیکا، بله، ایتا و سروش به منظور کسب درآمد استفاده می‌کنند، باید بگوییم که اگر در این برنامه‌‌ها فعالیت داشته باشید و تا پایان سال ۱۴۰۲ پرونده مالیاتی نداشته‌اید، تا آن زمان مالیات نمی‌دهید.
جوایز علمی‌، تحقیقات و اختراعات: اگر موفق به دریافت جایزه علمی‌ شد‌ه‌اید، اختراعی کرد‌ه‌اید یا در زمینه تحقیقات فعالیت داشته‌اید، تا ۱۰ سال از پرداخت مالیات معاف خواهید بود.
هزینه‌‌های درمانی: نوع دیگری از معافیت پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها این است که هزینه‌‌هایی که جهت درمان خود یا خانواده‌تان می‌کنید (با ارائه رسید) و همچنین هزینه بیمه عمر و زندگی، از درآمدی که باید مالیات آن را بدهید کسر می‌شود.
فعالیت‌های فرهنگی-هنری: چنانچه در حوزه روزنامه، قرآن، کتاب و فرهنگ و هنر فعالیت می‌کنید و دارای مجوز رسمی‌ هستید، مشمول پرداخت مالیات نخواهید بود.

اما برای اغلب اینفلوئنسر‌ها و بلاگر‌ها پرداخت مالیات الزامی‌ است. این موضوع برای این است که کلیه افراد و کسب‌وکار‌ها باید سهم خود را در اداره کشور و ارائه خدمات عمومی‌ بپردازند.

نحوه پرداخت مالیات برای اینفلوئنسرها

اینفلوئنسر‌ها نیز باید مانند دیگر مشمولین مالیاتی، روند و مراحل ثبت‌نام در سامانه مالیاتی را جهت پرداخت مالیات خود سپری کنند. مراحل پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها به شرح زیر است:

ثبت‌نام در سامانه مالیاتی: در نخستین گام باید در سامانه مالیاتی کشور ثبت‌نام خود را انجام دهید. این کار همچون گرفتن یک شناسنامه جهت فعالیت مالی شما است.
تکمیل اظهارنامه: بعد از ثبت‌نام، نوبت به این می‌رسد که اظهارنامه مالیاتی خود را پر کنید. در این ا‌ظهارنامه باید به کلیه درآمد‌ها و هزینه‌‌های خود به طور دقیق اشاره کنید.
ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی: در این مرحله از پروسه پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها باید علاوه بر ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، در سامانه مودیان نیز ثبت‌نام کنید. این سامانه جهت نظارت بهتر دولت بر فعالیت‌‌های مالی افراد طراحی شده است.
ارائه مدارک: برای اثبات درآمد و هزینه‌‌هایتان، لازم است مدارکی همچون رسید‌های پرداخت، قرارداد‌ها و… را به سازمان مالیات ارائه دهید.
رصد تراکنشات بانکی: اداره امور مالیاتی تراکنشات بانکی شما را مورد بررسی قرار می‌دهد تا اطمینان حاصل کند که مالیات شما به درستی محاسبه شده است.

به زبان ساده‌تر در روند پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها شما باید به اداره مالیات اعلام کنید که چقدر درآمد داشته‌اید و چه هزینه‌‌هایی کرد‌ه‌اید. سپس طبق این اطلاعات، مالیات شما محاسبه خواهد شد.

خبر خوبی برایتان داریم! شما می‌توانید جهت ارتباط با سامانه مودیان و ارسال صورتحساب‌های خود از نرم افزار حسابداری ‌هانا استفاده کنید و با سپردن امور حسابداری و مدیریت مالی خود به این نرم افزار خیالتان از بابت همه چیز آسوده باشد.

اگر به دنبال اطلاعات بیشتری در این رابطه و نحو کار با نرم افزار هانا هستید، ما در هر لحظه آماده پاسخگویی به شما عزیزان هستیم.

نرم افزار حسابداری ‌هانا؛ تحولی در مدیریت مالی شما

یک انتخاب صحیح می‌‌تواند مدیریت مالی شما را زیر و رو کند و مزایای فوق‌العاد‌‌ه‌ای برای آینده‌ و رشد مالی‌تان به دنبال داشته باشد و ما به شما اطمینان می‌دهیم که انتخابی بهتر و مطمئن‌تر از نرم افزار حسابداری ‌هانا نخواهید داشت!

زیرا کارشناسان مجموعه ‌هانا سیستم این نرم افزار را کاملاً مطابق با نیاز‌های افراد و کسب‌وکار‌های مختلف طراحی کرد‌ه‌اند و شما بدون داشتن پیشینه در علم حسابداری نیز قادر به استفاده از آن خواهید بود. همچنین می‌توانید به طور همزمان از امنیت بالا، سرعت و دقت قابل‌توجه، کامل‌ترین امکانات، به‌روزرسانی‌‌های منظم و از همه مهم‌تر خدمات پشتیبانی قوی و پاسخگویی سریع کارشناسان ما بهره‌مند شوید.

استفاده از این نرم افزار برای همگان راحت است و کمک گرفتن از این سیستم قدرتمند و کارآمد حسابی به صرفه‌جویی در وقت و انرژی شما کمک می‌کند؛ بنابراین اصلاً وقت را از دست ندهید و برای ورود به دنیای جدیدی از حسابداری با ‌هانا سیستم همراه شوید!

کلام پایانی

طبق قانون امروزه اینفلوئنسر‌ها و افراد مشهوری که در بستر شبکه‌های اجتماعی همچون یوتیوب، اینستاگرام، تلگرام و… فعالیت داشته و مورد استقبال و علاقه کاربران قرار دارند، بر اساس میزان درآمد خود مشمول پرداخت مالیات هستند. پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها اصول و قواعد خاص خود را دارد که اینفلوئنسر‌ها باید به خوبی با آن‌‌ها آشنایی داشته باشند.

سؤالات متداول

۱. آیا بلاگر‌ها باید مالیات بدهند؟

بله طبق قوانین هر شخص حقیقی که به وسیله اشتغال درآمد کسب می‌کند، موظف به پرداخت مالیات خواهد بود.

۲. مالیات پرداختی اینفلوئنسر‌ها چقدر است؟

نرخ مالیات بلاگر‌ها و اینفلوئنسر‌ها به درآمدشان بستگی دارد.

۳. آیا پرداخت مالیات برای اینفلوئنسر‌ها معافیت دارد؟

بله معافیت‌های مالیاتی برای اینفلوئنسر‌ها وجود دارند که سبب کاهش مالیات یا بخشودگی مالیاتی می‌شوند.

به دلیل اهمیت و حساسیت در ارائه اطلاعات حسابداری، تمامی مطالب هانا سیستم توسط تیم تولید محتوا با تایید نهایی کارشناسان ارشد منتشر می‌شود. هانا سیستم خود را مسئول ارائه اطلاعات جامع، دقیق و درست در حوزه حسابداری می‌داند و در این مسیر از هیچ تلاشی دریغ نمی‌کند.